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問題已解決
老師，我想問下銷項(xiàng)稅額出現(xiàn)借方余額，請(qǐng)問分錄怎么做呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)-增值稅科目設(shè)置，根據(jù)進(jìn)銷項(xiàng)每個(gè)月只用把需要繳納的增值稅轉(zhuǎn)出做分錄，無其他特殊情況可不用處理
應(yīng)交增值稅科目匯總金額一般是無余額。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
01/31 11:11
84785006 
01/31 11:34
當(dāng)時(shí)是因?yàn)橐患径鹊陌l(fā)票都紅沖了，銷項(xiàng)稅額都是負(fù)數(shù)了，還拿去大廳申報(bào)了
高輝老師 
01/31 11:37
明白，可以這樣放著就行，賬上不用動(dòng)，以后開正數(shù)發(fā)票可自動(dòng)沖平的
高輝老師
01/31 11:38
申報(bào)的時(shí)候有沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄
84785006
01/31 11:42
沒有做轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄
84785006
01/31 11:43
后期也不會(huì)在開票沖平了，因?yàn)槟菚r(shí)候是開多了，當(dāng)時(shí)沒有及時(shí)作廢
高輝老師
01/31 11:44
根據(jù)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬內(nèi)設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”“銷項(xiàng)稅額”“已交稅金”“轉(zhuǎn)出未交增值稅”“減免稅款”……等專欄，這些專欄分別在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目的借方或者貸方，不涉及月末結(jié)轉(zhuǎn)。
之前財(cái)政部也有回復(fù)，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785006
01/31 21:17
是小規(guī)模納稅人的哦
高輝老師
01/31 22:02
你好，小規(guī)模的也不用動(dòng)，隨后再開票確認(rèn)收入會(huì)自動(dòng)沖銷
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