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問(wèn)題已解決
我們單位是建筑公司，在異地項(xiàng)目需預(yù)繳稅金，請(qǐng)問(wèn)老師，每次預(yù)繳的稅金需要計(jì)提嗎？包括增值稅及附加稅，還有企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
預(yù)繳的不用計(jì)提的
01/31 09:41
84785037 
01/31 09:43
為什么不計(jì)提？企業(yè)所得稅也不計(jì)提嗎？
84785037
01/31 09:45
不計(jì)提賬如何處理？
樸老師 
01/31 09:47
預(yù)繳的時(shí)候都不計(jì)提的
正式申報(bào)之前才計(jì)提
然后預(yù)繳的抵減
84785037
01/31 09:52
正式申報(bào)之前是指月報(bào)還是季報(bào)成年報(bào)
84785037
01/31 09:53
企業(yè)所得稅也不計(jì)提嗎？年終才計(jì)提嗎
84785037
01/31 09:56
單位之前會(huì)計(jì)每次預(yù)繳稅金后都計(jì)提的
樸老師
01/31 09:57
增值稅月報(bào)
所得稅季度申報(bào)
比如說(shuō)下個(gè)月報(bào)這個(gè)月的增值稅
那你這個(gè)月就做計(jì)提增值稅的分錄
三月底計(jì)提所得稅
四月申報(bào)一季度所得稅的時(shí)候抵減預(yù)繳的
84785037
01/31 10:00
那月底增值稅有留底呢
樸老師
01/31 10:01
這個(gè)申報(bào)增值稅的時(shí)候抵減就可以
月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅預(yù)繳的抵減
分錄這樣做
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
84785037
01/31 10:01
已經(jīng)預(yù)繳的增值稅及附加稅怎么處理
樸老師
01/31 10:05
你是問(wèn)怎么做預(yù)繳的分錄？
84785037
01/31 10:06
是的，預(yù)繳完不計(jì)提
84785037
01/31 10:08
單位會(huì)計(jì)之前一直計(jì)提的，能不能繼續(xù)計(jì)提？
樸老師
01/31 10:18
可以的
月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候抵減
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