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人力資源公司采取差額征稅的方式開票如何做賬務處理
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你好 (1)收到勞務派遣費時
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——簡易計稅(計提)(一般納稅人簡易計稅)
應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人)
(2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
(3)取得憑證，差額扣稅時
借：應交稅費——簡易計稅(扣減)(一般納稅人簡易計稅)
應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸：主營業(yè)務成本
(4)計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費-教育費附加
應交稅費-城建稅
應交稅費-地方教育費附加
(5)申報納稅時
借：應交稅費——簡易計稅(繳納)(一般納稅人簡易計稅)
應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸：銀行存款
2024 01/31 09:41
84785035 
2024 01/31 09:44
代扣代付的工資開發(fā)票了是咋處理啊
王璐璐老師 
2024 01/31 09:46
你好? ?一般如果是代扣代付的工資?? 借：管理費用 貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬 其他應收款 貸：銀行存款
84785035
2024 01/31 09:47
?我的意思這部分開票了，是做收入嗎？但是工資是成本呀，怎么處理呢？
84785035
2024 01/31 09:48
而且結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候怎么做呢
王璐璐老師
2024 01/31 09:53
你好? 是的 一般開發(fā)票了做收入? 社保是成本? 對你們來說? ? ?這個是分錄你看下? ? ?
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——簡易計稅(計提)(一般納稅人簡易計稅)
應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人)
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
84785035
2024 01/31 09:58
好的，謝謝老師，那增值稅這塊怎么結(jié)轉(zhuǎn)，工資這部分在申報的時候是填到扣除里面了，也就是簡易計稅這部分抵減了我的應交稅費嗎
王璐璐老師
2024 01/31 10:01
是的? 這個成本也相應的會減少應交稅費的
王璐璐老師
2024 01/31 10:04
加油? 等你的好評哦
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