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實(shí)務(wù)
問題已解決
@郭老師，有事找您，我購買一項(xiàng)固定資產(chǎn)總價(jià)是20萬，付了18萬，還有2萬質(zhì)保金未付也未收到票（這質(zhì)保金一年后設(shè)備沒問題后支付給供應(yīng)商），現(xiàn)問題是按照會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制要計(jì)提嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
按照權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬，沒有付款的掛往來
借固定資產(chǎn)
貸銀行存款
其他應(yīng)付款-質(zhì)保金
01/30 13:56
84784949 
01/30 14:01
為啥這老師又說不用，有點(diǎn)亂我現(xiàn)在
冉老師 
01/30 14:03
要掛往來的，因?yàn)槲磥頃?huì)支付，這個(gè)是質(zhì)保金，老師現(xiàn)在公司也是這種情況
未來支付直接沖減其他應(yīng)付款
84784949
01/30 14:07
那我現(xiàn)在未收到質(zhì)保金部分的發(fā)票，我要如何預(yù)提稅金
冉老師
01/30 14:08
按照這個(gè)金額除以1+加稅率，就是不含稅的
84784949
01/30 14:10
質(zhì)保金都是放在資產(chǎn)一并折舊嗎?
冉老師
01/30 14:14
是的，因?yàn)檫@個(gè)錢，加上你們支付的，實(shí)際都是資產(chǎn)的成本
84784949
01/30 14:35
老師，還有就是我收到了這個(gè)設(shè)備，還未安裝完成也未驗(yàn)收，按照權(quán)責(zé)制也要計(jì)提嘛？
冉老師
01/30 14:36
先計(jì)入在建工程，后期安裝了，轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)
84784949
01/30 14:36
我支付了設(shè)備到貨款，竣工和驗(yàn)收款還沒付，還沒竣工和驗(yàn)收
冉老師
01/30 14:36
先計(jì)入在建工程，后期安裝了，轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)
84784949
01/30 14:36
就是竣工款和驗(yàn)收款還是得先掛往來是嗎？
84784949
01/30 14:37
除了質(zhì)保金掛在其他應(yīng)付款，其余與設(shè)備的貨款掛應(yīng)付賬款嗎？
冉老師
01/30 14:41
就是竣工款和驗(yàn)收款還是得先掛往來是嗎？
是的
冉老師
01/30 14:41
除了質(zhì)保金掛在其他應(yīng)付款，其余與設(shè)備的貨款掛應(yīng)付賬款嗎？
是的
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