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這是2023年一整年的科目余額表，我該如何計算計提第四季度所得稅金額
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你好，你的利潤總額是多少的？
之前都有虧損嗎？
01/30 09:56
84784975 
01/30 10:02
之前年無虧損，這個利潤總額是主營業(yè)務(wù)收入加其他業(yè)務(wù)收入加其他收益加營業(yè)外收入減主營業(yè)務(wù)成本減稅金附加減期間費用減信用減值損失嗎
郭老師 
01/30 10:03
對的，是的，是這么做的。
84784975
01/30 10:04
我們要審計弄好才結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的，我感覺我手算的不準確，我這公司沒錯吧
郭老師
01/30 10:04
你好，你上面的計算沒有問題，但是你上面的賬務(wù)處理不清楚。
84784975
01/30 10:05
是小微企業(yè)，然后第四季度計提所得稅等于利潤總額乘5個點減之前三季度所得稅嗎，要考慮納稅調(diào)整嗎
郭老師
01/30 10:06
對的，是的，預(yù)繳不需要考慮調(diào)增調(diào)減
84784975
01/30 10:10
我第四季度計提考慮了納稅調(diào)整，所以第四季度計提與繳納的不一樣
84784975
01/30 10:10
這樣沒事吧
郭老師
01/30 10:10
有事啊，不需要考慮。
84784975
01/30 10:11
我聽我們經(jīng)理說要納稅調(diào)整
84784975
01/30 10:12
因為我們補交的小金額的直接計入下年所得稅費用，沒有通過以前年度損益啥的
郭老師
01/30 10:12
預(yù)繳的時候不需要考慮，只有灰算青椒才考慮。
郭老師
01/30 10:12
你這種算法的話，你申報的和你賬上的不一致。
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