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對于公司電商從平臺提款10萬，當月未開發(fā)票，第二個月需要開發(fā)票的情況，增值稅申報應(yīng)按以下步驟進行： 首先，在當月將未開票收入如實填寫在納稅申報表附表一未開票收入一欄內(nèi)。同時，主表會自動提取數(shù)據(jù)并計算稅額。 到了第二個月，當需要開發(fā)票時，需將上期已申報但未開票的收入部分，按照負數(shù)填入相應(yīng)申報表的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票欄。如果本期還有其他開票部分，則需要進行沖減。 此外，未開票收入填寫負數(shù)的情況，已被列為申報比對異常情況。這種情況下，網(wǎng)上申報將無法通過，需要準備相關(guān)資料至納稅大廳進行申報。