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問題已解決
老師，請(qǐng)問當(dāng)時(shí)入賬固定資產(chǎn)原值多了，但計(jì)提折舊是按實(shí)際的計(jì)提的，這個(gè)差異如何處理？
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你好，直接沖減原值就可以啊
01/29 13:00
84784964 
01/29 13:01
但這個(gè)是廠房的原值，廠房沒有辦房產(chǎn)證，有影響嗎？
暖暖老師 
01/29 13:02
不影響這個(gè)的，反正一直沒證
84784964
01/29 13:04
那怎么做分錄啊，是以前年度入賬的，實(shí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
暖暖老師
01/29 13:05
借銀行存款或者應(yīng)付
貸固定資產(chǎn)
84784964
01/29 13:08
應(yīng)付是掛的往來吧
暖暖老師
01/29 13:09
是的，你肯定是當(dāng)初多付了
84784964
01/29 13:10
但當(dāng)時(shí)是怎么做的分錄都不清楚，憑證現(xiàn)在都找不到了
暖暖老師
01/29 13:11
那這個(gè)差額是錯(cuò)的餓，要么做以前年度損益調(diào)整
84784964
01/29 13:12
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也需要用到這個(gè)科目嗎？
暖暖老師
01/29 13:12
你結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤就可以
84784964
01/29 13:13
直接做 借：利潤分配 貸：固定總資產(chǎn) 主營做可以嗎？
暖暖老師
01/29 13:15
也可以的，這樣就影響以前年度了
84784964
01/29 13:18
以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目也是會(huì)轉(zhuǎn)到未分配利潤的
暖暖老師
01/29 13:19
是的，最終也是的這里
84784964
01/29 14:17
以前年度固定資產(chǎn)折舊少計(jì)提了，如何做分錄
暖暖老師
01/29 14:18
借以前年度貸累計(jì)折舊
84784964
01/29 14:25
也可以直接借：利潤分配-未分配 貸：累計(jì)折舊吧？會(huì)不會(huì)影響匯算清繳啊
暖暖老師
01/29 14:27
當(dāng)然會(huì)了，你利潤少了這樣
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