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實(shí)務(wù)
問題已解決
固定資產(chǎn)已折舊完，殘值我是這樣處理的不知是否準(zhǔn)確：借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)借：營業(yè)外收入貸：固定資產(chǎn)清理
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你好！1、核銷固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn) （賬面原值）
2、增值稅（進(jìn)項(xiàng)）轉(zhuǎn)出
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
3、支付清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
4、殘值變賣收入
借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
5、經(jīng)批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（固定資產(chǎn)清理賬戶貸方余額做相反分錄）
借：營業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失
貸：固定資產(chǎn)清理
6、期末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
借：本年利潤
貸：營業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失
2018 03/26 11:10
84785042 
2018 03/26 11:20
我們這個(gè)固定資產(chǎn)沒有進(jìn)項(xiàng)的就不用交稅吧
都是電腦已經(jīng)不能用了
宋生老師 
2018 03/26 11:21
你好！如果沒有進(jìn)項(xiàng)可以按簡易征收。
84785042
2018 03/26 11:41
報(bào)廢了也要征收嗎
？？？？？
宋生老師
2018 03/26 11:43
你好!其實(shí)他收的是報(bào)廢后廢品銷售的增值稅。
84785042
2018 03/26 15:21
這個(gè)征收的稅率是多少
？？？？？
宋生老師
2018 03/26 15:32
你好實(shí)際操作中是按2%繳納的。
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