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老師您好，請問下企業(yè)在前三季度盈利，第四季度虧損，在第三季度時預(yù)繳了所得稅，第四季度未計(jì)提所得稅，按全年來看多繳了第四季度虧損*所得稅稅率這一部分的所得稅，虧損這部分可以在財(cái)務(wù)報(bào)告附注中所得稅費(fèi)用項(xiàng)下 “會計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程”中計(jì)入“本期未確認(rèn)可抵扣暫時性差異的影響”這一項(xiàng)做調(diào)整么
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你好，不需要做的，直接沖減所得稅費(fèi)用就可以的
01/27 05:49
84785011 
01/27 11:10
請問老師年底已經(jīng)關(guān)賬了，可以先做調(diào)整等匯算清繳后再沖減所得稅費(fèi)用嗎
暖暖老師 
01/27 11:13
可以的，那會就用以前年度損益調(diào)整科目
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