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老師，那最后A公司如果不能夠提供發(fā)票，我這個(gè)賬該怎么平呢？

同學(xué)你好！如下建議，請(qǐng)參考 1）首先，這個(gè)發(fā)票，A公司如果實(shí)在沒法提供，你們可以補(bǔ)簽個(gè)3方協(xié)議，內(nèi)容上寫清楚，資金流+實(shí)物流? 等等 2）賬務(wù)方面， 不管A公司是否能開發(fā)票，按照 實(shí)質(zhì)重于形式原則，如果 原材料或者固定資產(chǎn)已經(jīng)到了，那么，把 其他應(yīng)收款給轉(zhuǎn)出去 借：原材料/固定資產(chǎn)/管理費(fèi)用? 等等? 25000 貸：其他應(yīng)收款? 25000 3）等發(fā)票到了，如果有稅金， 單獨(dú)做稅金的憑證， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：原材料/固定資產(chǎn)/管理費(fèi)用? 4）等發(fā)票到了，如果無稅金， 發(fā)票直接粘貼到原來那個(gè)憑證下面作為附件

老師，按照第2條，實(shí)質(zhì)重于形式 借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)收 如果沒有發(fā)票，匯算清繳再納稅調(diào)增就行了，對(duì)吧？

同學(xué)你好，你的理解是正確的。 但是， 雖然發(fā)票是 稅局用來扣稅的一種憑據(jù)，但是，實(shí)際情況下，也不一定完全都是這個(gè)邏輯 也要看情況的， 極端點(diǎn)，假定就這一筆業(yè)務(wù)，? 你們確實(shí)是? 購入原材料了，是對(duì)方提供不了發(fā)票，不是你家的錯(cuò)， 在稅局那邊能解釋清楚， 那就不一定真得要 納稅調(diào)增。