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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅是在當(dāng)季計(jì)提還是交完后再計(jì)提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是季度末計(jì)提，然后下季度初交了。
01/24 10:46
84784975 
01/24 11:19
謝謝老師
宋生老師 
01/24 11:21
你好，不用客氣的了。
84784975
01/24 11:28
23年4季度的企業(yè)所得稅沒(méi)計(jì)提，本月正常計(jì)提還是怎么計(jì)提呢？
宋生老師
01/24 11:30
你好，跨年的要計(jì)入以前年度損益調(diào)整。
84784975
01/24 11:31
怎么做分錄呢？
宋生老師
01/24 11:31
你好借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
然后再借。利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
84784975
01/24 11:37
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也這么做嗎？
宋生老師
01/24 11:38
你好《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，你可以直接借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
84784975
01/24 11:42
用了以前年度損益調(diào)整后，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系就對(duì)不上了吧？
宋生老師
01/24 11:43
你好!其實(shí)調(diào)了未分配利潤(rùn)，就會(huì)對(duì)不上
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