問(wèn)題已解決

去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估，今年收到發(fā)票比暫估多五萬(wàn)，怎么做帳？分錄？匯算清繳按哪個(gè)成本？謝謝

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/24 11:50
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
借；應(yīng)付賬款 ——暫估 貸；庫(kù)存商品 借；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目 按發(fā)票金額在匯算清繳扣除的
2018 03/24 11:53
鄒老師
2018 03/24 11:53
收到發(fā)票后 首先將去年做的暫估分錄沖掉；再根據(jù)發(fā)票確認(rèn)相關(guān)成本。匯算清繳是按發(fā)票上的金額為準(zhǔn)
鄒老師
2018 03/24 11:54
你好，還有什么疑問(wèn) 嗎
84785038
2018 03/24 11:55
確認(rèn)成本的分錄？要記未分配利潤(rùn)嗎？匯算清繳按發(fā)票數(shù)字不是和報(bào)表不相符嗎？
84785038
2018 03/24 11:56
去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估，今年收到發(fā)票比暫估多五萬(wàn)，怎么做帳？分錄？匯算清繳按哪個(gè)成本
鄒老師
2018 03/24 12:48
借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫(kù)存商品 補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本做這個(gè)分 需要把以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的
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