免費(fèi)問(wèn)答

太感謝老師，焦慮了好幾天了，都不小白無(wú)從下手，多想辭職，不干了

萬(wàn)事開(kāi)頭難，等理順了就輕松了

老師，可以把詳細(xì)的賬務(wù)處理發(fā)給我們參考嘛？

農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除1%的計(jì)算：納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，即對(duì)農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計(jì)扣除?？梢缘挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額=原材料成本×1% 會(huì)計(jì)分錄： 借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料) ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) ?貸：原材料

老師，這個(gè)賬戶處理是在領(lǐng)用原木時(shí)加計(jì)扣除抵扣嗎？但是領(lǐng)用的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票，根據(jù)可以抵扣一個(gè)點(diǎn)，怎么證明呢

這個(gè)購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候有發(fā)票或者收購(gòu)憑證就可以的呢

你好，應(yīng)該是在生產(chǎn)領(lǐng)用加計(jì)扣除，沒(méi)有發(fā)票，你在摘要注明清楚就可以了呢 案例解析賬務(wù)處理 案例1：鮮果公司購(gòu)進(jìn)免稅水果，經(jīng)過(guò)加工后生產(chǎn)成罐頭出售，2020年4月份購(gòu)進(jìn)水果取得了農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，金額為100萬(wàn)元，當(dāng)月領(lǐng)用了全部的水果進(jìn)行罐頭的加工，賬務(wù)處理如下： （1）購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品： 借：原材料 91萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 9萬(wàn)元（100*9%） 貸：銀行存款 100萬(wàn)元 （2）當(dāng)月領(lǐng)用了全部水果進(jìn)行水果罐頭的加工： 政策規(guī)定，2019年4月1日后，納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，在購(gòu)入當(dāng)期，應(yīng)遵從農(nóng)產(chǎn)品抵扣的一般規(guī)定，按照9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物，則在生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期，再加計(jì)抵扣1個(gè)百分點(diǎn)。 領(lǐng)用時(shí)，加計(jì)扣除1%。 借：生產(chǎn)成本 90萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1萬(wàn)元（100*1%） 貸：原材料 91萬(wàn)元 領(lǐng)用時(shí)加計(jì)扣除：公式：加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已按票面稅率（扣除率）抵扣稅額 ÷ 票面稅率（扣除率）×1%。

非常感謝老師

不客氣，祝你一切順利歐

老師，老板私車(chē)加油，公司可以報(bào)銷嘛？

若公司和老板簽訂了私車(chē)公用協(xié)議，是可以報(bào)銷的呢

簽車(chē)協(xié)議老板是不是也要去稅務(wù)局開(kāi)租賃發(fā)票回來(lái)呢？

可以在電子稅務(wù)局開(kāi)具或是手機(jī)上代開(kāi)發(fā)票，不用專門(mén)去稅務(wù)局