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問(wèn)題已解決
個(gè)稅返還計(jì)入什么科目 ？
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退手續(xù)費(fèi)
借：銀行存款
貸：其他收益/其他業(yè)務(wù)收入
?????? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%）
其他業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+稅率）
獎(jiǎng)勵(lì)辦稅員
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
申報(bào)時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)的工資從其他扣除里邊減去
01/22 10:41
84785042 
01/22 10:44
為什么還要作稅金這部分的分錄呢？
為什么不能直接寫(xiě)：借：銀行存款
貸：其他收益
返還個(gè)稅金額：12元
是一般納稅人
家權(quán)老師 
01/22 10:45
按規(guī)定視同其他經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)交增值稅
84785042
01/22 10:49
金額也不大，不寫(xiě)這筆稅額可以嗎？
家權(quán)老師
01/22 10:50
必須要寫(xiě)的哈，規(guī)范處理。以免惹麻煩
84785042
01/22 10:52
我們是一般納稅人，建筑業(yè)，這里的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，這筆科目如何結(jié)平呢？
家權(quán)老師
01/22 10:54
那個(gè)是銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅，可以抵扣的
84785042
01/22 10:55
這塊不太明白，沒(méi)有發(fā)票如何抵扣稅呢？只是銀行的一筆回單
家權(quán)老師
01/22 10:57
你是一般納稅人
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
?????? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 （稅率：6%）
其他業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+稅率）
84785042
01/22 11:00
沒(méi)有發(fā)票，稅額這稅分如何抵稅呢？
家權(quán)老師
01/22 11:03
這個(gè)是銷(xiāo)項(xiàng)稅，有進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣的，不是必須對(duì)外開(kāi)票才能抵扣
84785042
01/22 11:14
在申報(bào)系統(tǒng)里反映不出這筆稅額呀
家權(quán)老師
01/22 11:19
在附表1未開(kāi)具發(fā)票列填報(bào)，對(duì)應(yīng)稅率6%
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