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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，22年有兩筆賬是沖銷管理費(fèi)用的，本該貸記管理費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，但是錄入到貸方正數(shù)了，還有一筆因?yàn)榇中慕栀J方都錄的管理費(fèi)用，貸方也錄入貸方正數(shù)了，導(dǎo)致利潤表管理費(fèi)用與科目余額表金額不一致（利潤表中少記，金額不到一萬），不給以后留下風(fēng)險(xiǎn)該怎么處理好呢
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如果原會計(jì)分錄是
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 則，
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸：以前年度損益調(diào)整
如果掛的是往來賬，
借：應(yīng)付賬款/應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
月末結(jié)轉(zhuǎn)時，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配－未分配利潤
2024 01/19 13:45
84785002 
2024 01/19 13:47
老師，我們用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
高輝老師 
2024 01/19 13:50
你好，金額也不大，不想入以前年度損益調(diào)表，也可以在本期做差錯更正，對應(yīng)沖銷以前憑證，做正確的就行
84785002
2024 01/19 13:56
好的老師，謝謝您
高輝老師
2024 01/19 13:57
不客氣，祝工作順利
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