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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)以下分錄，分別是有倉(cāng)庫(kù)和沒(méi)倉(cāng)庫(kù)。 1.已付貨款，未收到發(fā)票分錄。 2.已付貨款，已收到專票未認(rèn)證分錄。 3.已付貨款，已收到專票，本月已認(rèn)證抵扣分錄。
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你好，我想與你確認(rèn)一下，這里的貨物是都收到了，是這樣嗎？?
01/19 09:07
84784956 
01/19 09:08
是的，都收到了
鄒老師 
01/19 09:09
你好
1，借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款—暫估
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
2，借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款
3，借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款
84784956
01/19 09:13
不入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
鄒老師
01/19 09:14
你好，銷售實(shí)現(xiàn)了收入，才需要結(jié)轉(zhuǎn)到? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。
現(xiàn)在只是購(gòu)進(jìn)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入庫(kù)存商品核算
84784956
01/19 09:17
就是我這邊這個(gè)進(jìn)來(lái)的銷售出去了，對(duì)應(yīng)的才是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了對(duì)不？
鄒老師
01/19 09:17
你好，是的，是這樣的
84784956
01/19 09:17
可以接下來(lái)做個(gè)分錄不？
鄒老師
01/19 09:18
你好，對(duì)外銷售的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
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