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問題已解決
老師：這個做合并報表抵消要怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?借：實收資本? 1 000 000
貸：長投 1 000 000
借：應(yīng)付賬款‘’
貸：應(yīng)收賬款??
模仿這個版本寫就可以
01/18 12:00
84784981 
01/18 12:00
我不知道哪些要抵消的
CPA文文老師 
01/18 12:08
子公司的所有者權(quán)益和母公司的長期股權(quán)投資
應(yīng)收應(yīng)付需要抵消
其他應(yīng)收和其他應(yīng)付需要抵消
84784981
01/18 12:22
老師：是要自己去找出來要抵消的嗎？還是就在報表上的子公司和母公司互相抵消
CPA文文老師
01/18 12:39
報表上母子之間抵消
母子公司之間有交易就抵消，不是母子公司之間不用抵消
84784981
01/18 12:58
那還是要看明細(xì)表才知道他們之間的交易多少是嗎老師
CPA文文老師
01/18 13:10
我是這建議的
因為這里只有資產(chǎn)負(fù)債表，但是母子間交易也會影響利潤表的，所以看看
84784981
01/18 14:23
老師：比如說這個其他應(yīng)付款，贛縣店，12月截止本年累計：1245768.59元，是不是這個數(shù)就填上去抵消
CPA文文老師
01/18 15:36
其他應(yīng)付款是個負(fù)債，就直接按照期末余額抵消
84784981
01/18 15:38
老師：子公司的其他應(yīng)收款更多，總公司的其他應(yīng)付款更少，那是抵消多的還是少的
CPA文文老師
01/18 15:50
其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款，必須是母子公司之間交易形成
如果不是母子公司之間的交易形成，不用抵消
所以你要看這些個應(yīng)收-（二級科目是子公司嗎），應(yīng)付（二級科目是不是母公司）
84784981
01/18 15:53
老師：幫我看一下
84784981
01/18 16:13
老師：其他應(yīng)收款總公司是填貸方還是借方
CPA文文老師
01/18 18:00
同學(xué)你好，抵消在貸方
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