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問(wèn)題已解決
如果年度調(diào)賬 歸類(lèi)到營(yíng)業(yè)外收入 做匯算清繳除了繳納所得企業(yè)所得稅 是否還需要繳納增值稅？
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你好，營(yíng)業(yè)外收入不需要繳納增值稅的
01/18 11:02
84785028 
01/18 11:07
比如有一筆預(yù)收到的款 后期不知道什么原因 就是這筆賬一直掛賬 那現(xiàn)在到了年度了 我要調(diào)賬 我直接把這筆賬調(diào)平 做借應(yīng)收賬款 貸營(yíng)業(yè)外收入。等于這樣只要繳納所得稅就可以了 這樣的處理是否可以 那如果可以的話 還需要附上說(shuō)明的原始憑證嗎
暖暖老師 
01/18 11:08
預(yù)收款一般是貨款不能做營(yíng)業(yè)外收入
84785028
01/18 11:17
是應(yīng)收賬款
暖暖老師
01/18 11:17
你應(yīng)該做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，計(jì)提增值稅
84785028
01/18 11:18
主要是之前給代賬做 賬掛來(lái)掛去 有幾年了 打算調(diào)平 不能調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入嗎
暖暖老師
01/18 11:19
就怕稅務(wù)局查到了，你說(shuō)不清楚
84785028
01/18 11:30
那就是說(shuō)放著會(huì)比調(diào)賬好 是嗎
暖暖老師
01/18 11:30
是的，你說(shuō)的是對(duì)的
84785028
01/18 11:31
但很多年了哦
暖暖老師
01/18 11:32
我不建議轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入
84785028
01/18 11:38
那如果是付出去的款項(xiàng) 未能取得合理的發(fā)票 做支出 到時(shí)候在調(diào)增 這樣可以吧
暖暖老師
01/18 11:40
這樣處理也是可以的
84785028
01/18 11:42
那需要附上什么原始憑證的說(shuō)明嗎
暖暖老師
01/18 11:42
付款單就可以可以
84785028
01/18 11:47
那如果個(gè)人掛賬 是否也能調(diào)到營(yíng)業(yè)外收支呢？
暖暖老師
01/18 11:47
需要納稅調(diào)增如果調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出
84785028
01/18 11:48
那 個(gè)人的 調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入呢？ 可以嗎
暖暖老師
01/18 11:49
預(yù)收賬款只能是貨款，不可能是營(yíng)業(yè)外不管單位還是個(gè)人
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