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胡老師說，所得稅等于會計利潤加永久性差異乘以稅率，我不明白），所得稅怎算，應(yīng)納稅所得額怎算，準確答案
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您好，因為暫時性差異通過遞延所得稅科目進行了調(diào)整，
2024 01/18 10:21
84785045 
2024 01/18 10:22
敷衍回答
小林老師 
2024 01/18 10:23
應(yīng)納稅所得額=會計利潤+-稅會差異調(diào)整，應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*企業(yè)所得稅稅率
84785045
2024 01/18 10:25
遞資和遞負怎么加減
小林老師
2024 01/18 10:25
遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債=暫時性差異*預(yù)期轉(zhuǎn)回企業(yè)所得稅稅率
84785045
2024 01/18 10:26
亂七八糟啊
小林老師
2024 01/18 10:28
舉個例子，比如計提壞賬，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增，同時確認遞延所得稅資產(chǎn)（按預(yù)期企業(yè)所得稅稅率不變），最后所得稅費用金額=會計利潤*企業(yè)所得稅稅率，
84785045
2024 01/18 10:30
帶數(shù)據(jù)吧，不懂
小林老師
2024 01/18 10:32
會計利潤100，壞賬20，企業(yè)所得稅=（100+20）*25%=30，遞延所得稅資產(chǎn)=20*25%=5，所得稅費用=30-5=25
84785045
2024 01/18 10:35
胡老師說，所得稅等于會計利潤加永久性差異乘以稅率，我不明白）
84785045
2024 01/18 10:36
不對吧，暈
小林老師
2024 01/18 10:36
是所得稅費用金額不考慮暫時性差異，上個案例。所得稅費用25=會計利潤100*25%
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