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?你好 ： 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ： 補提所得稅時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ： 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款

老師那我前面報的利潤表 里面的所得稅還要去修改嗎？還是就按照以前報的不管他了

更正匯算清繳的年報，要是賬務(wù)處理沒有錯誤，賬務(wù)處理是不改的。然后以前的申報表也不改。

我以前申報的都是按照以前的所得稅金額寫的，現(xiàn)在更正申報了。所得稅的金額就不一樣了，前面的財報不需要重新申報嗎？

賬務(wù)處理沒有錯誤，那就沒有更正的就是直接寫這個補稅的分錄。

好的 那前面的就不管他了。比如我今天更正申報的扣的稅就只要摘要上寫明補的哪一年的稅就可以了對吧，前面的人申報表也不用去管他了。老師是這樣理解的嗎？

你賬務(wù)處理要是沒有錯誤就是你后面描述這些都是對的。

這個我已經(jīng)肯定的給你回答兩次了，你具體賬務(wù)處理有沒有錯誤，然后你沒有回復(fù)我？

賬務(wù)處理事委托加工物資那邊發(fā)出去的東西不對，分錄我改過了。所以影響后面的利潤也不對了，所以才要去更正申報。成本少了，利潤就高了

你分錄改了，你對應(yīng)的當(dāng)期的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，那你也要改，然后是做交稅的分錄。

好的 謝謝老師。那我更正申報了 會不會引起稅務(wù)的關(guān)注啊？后期有沒有什么風(fēng)險？

咱正確的更正申報沒問題因為你更正申報稅務(wù)局直接就能看到的。

好的 謝謝老師

客氣，祝您工作學(xué)習(xí)。