問(wèn)題已解決

老師比方說(shuō)?無(wú)票收入我增值稅報(bào)了105，賬上計(jì)提無(wú)票收入是100，我現(xiàn)在23年調(diào)22年的怎么弄

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/16 17:46
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謝謝老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)您好，本年分錄：借：應(yīng)收賬款-100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100.借：應(yīng)收賬款 105 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 105
2024 01/16 17:47
84784954
2024 01/16 17:52
我是22年賬上是100，增值稅申報(bào)12年的時(shí)候填的105
84784954
2024 01/16 18:36
我是22年賬上是100，增值稅申報(bào)12月的時(shí)候填的105
謝謝老師
2024 01/16 18:50
相當(dāng)于22年賬上少記了5萬(wàn)的收入。那就是：借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 。借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn)
84784954
2024 01/17 11:03
小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢老師
謝謝老師
2024 01/17 12:16
如果企業(yè)適用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》是沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整”科目的，調(diào)賬采用未來(lái)適用法，直接計(jì)入當(dāng)期損益就行。
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