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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅法允許扣除1.44萬(wàn),企業(yè)也計(jì)提了1.44萬(wàn),上交了072,為啥要調(diào)增
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速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,這是調(diào)整的福利費(fèi)呀,72*14%=10.08和15.16的差額
2024 01/15 21:16
84785035
2024 01/15 21:19
我問(wèn)得是工會(huì)經(jīng)費(fèi)
廖君老師
2024 01/15 21:19
您好,我知道, 這個(gè)題沒(méi)有調(diào)增工會(huì)經(jīng)費(fèi),這個(gè)調(diào)增的解析能分享一下么
84785035
2024 01/15 21:20
工會(huì)經(jīng)費(fèi)問(wèn)啥調(diào)增0.72
廖君老師
2024 01/15 21:22
您好,圖中2題就沒(méi)有計(jì)算到?工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)增0.72呀,這個(gè)調(diào)增的解析能不能分享一下
84785035
2024 01/15 21:22
就是這個(gè)
廖君老師
2024 01/15 21:24
晚上好,謝謝您的分享,沒(méi)有全部上繳就沒(méi)有取得全額的收據(jù)
已計(jì)提但未上繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是納稅調(diào)增了.
計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)未實(shí)際撥繳的,調(diào)增應(yīng)納稅所得額.
政策依據(jù):《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十一條 企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過(guò)工資薪金總額2%的部分,準(zhǔn)予扣除.
列支的工會(huì)經(jīng)費(fèi)未取得《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專(zhuān)用收據(jù)》等合法有效憑據(jù)的,調(diào)增應(yīng)納稅所得額.
政策依據(jù):國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問(wèn)題的公告》:自 2010年7月1日起,企業(yè)撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過(guò)工資薪金總額2%的部分,憑工會(huì)組織開(kāi)具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專(zhuān)用收據(jù)》在企業(yè)所得稅稅前扣除.國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問(wèn)題的公告》:自2010年1月1日起,在委托稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的地區(qū),企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),也可憑合法、有效的工會(huì)經(jīng)費(fèi)代收憑據(jù)依法在稅前扣除.
84785035
2024 01/15 21:28
那比如說(shuō)計(jì)提的比1.44多,是否可以理解為需要調(diào)整多扣除的,和未實(shí)際上交的兩部分
廖君老師
2024 01/15 21:29
您好,是的,是這么計(jì)算的
84785035
2024 01/15 21:35
國(guó)外子公司分回的50萬(wàn)投資收益,這50要先調(diào)整成稅前不是50÷(1+20%)么,再算稅率相差的那部分所得稅么
84785035
2024 01/15 21:36
理解不了這個(gè)
廖君老師
2024 01/15 21:36
您好,是的 ,是用稅前金額來(lái)計(jì)算稅差,看要補(bǔ)多少金額
84785035
2024 01/15 21:38
稅前金額不是50÷(1+20%)么
廖君老師
2024 01/15 21:39
您好,這個(gè)20%要看所在國(guó)的稅率,不是統(tǒng)一20%的
84785035
2024 01/15 21:41
我想問(wèn)的是稅前不是1+稅率么,解析怎么是1-稅率, 我說(shuō)的不是稅率多少的問(wèn)題
廖君老師
2024 01/15 21:45
哦哦,好的,稅前? 減? 稅(稅前*稅率)? ?等于我們拿到的,現(xiàn)在用拿到的算稅前
我們拿到的 =?稅前? -(稅前*稅率)=稅前?*(1-稅率)
稅前=我們拿到的 /(1-稅率)
84785035
2024 01/15 21:52
對(duì)對(duì)對(duì),正確,感謝感謝,初級(jí)有這么復(fù)雜么,教材都沒(méi)有
廖君老師
2024 01/15 21:54
您好,現(xiàn)在初級(jí)這么難度,這是稅務(wù)師的考題,23年稅務(wù)師有這樣的題
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