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問題已解決
老師：我們開了600萬的土地使用租賃專票，如何確認收入呢？租賃期是2023.10.17-2028.10.16
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一號是幾月份開的？
01/15 15:28
郭老師 
01/15 15:28
你好，這個是幾月份開的？
84784983 
01/15 15:29
2023年10月份開的
84784983
01/15 15:29
我們是小規(guī)模，季報。
郭老師
01/15 15:30
借銀行存款，貸預收賬款，應交稅費，應交增值稅，按月借預收賬款，貸主營業(yè)務收入或者其他業(yè)務收入，但是你這個有風險，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84784983
01/15 15:57
老師：我一共是開了600萬。也收到600萬。租賃期一共是五年。我先按1個季度三個月確認收入600萬/5年/12個月×3個月＝30萬。
借：銀行存款600
? ? ? ?貸：預收賬款600
確認收入時：
借：預收賬款? 30
? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入？多少呢？
? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費—增值稅（一共產生了285714.28）的增值稅
? ? ??
郭老師
01/15 15:57
第一個錯誤的，這個增值稅需要一次繳納。
84784983
01/15 15:58
我知道增值稅一次繳納，那我怎么做分錄，只確認30萬收入
郭老師
01/15 15:59
借銀行房款，貸預收賬款600/1.05應交稅費，應交增值稅。
郭老師
01/15 15:59
后按月借預收賬款，貸主營業(yè)務收入。
郭老師
01/15 16:00
這個是600/1.05/12/5按照這個來的。
84784983
01/15 16:04
老師您看一下可以嗎？
郭老師
01/15 16:05
可以的，可以這么做的。
84784983
01/15 16:06
我這邊是按季度確認的收入3個月
郭老師
01/15 16:06
可以的，這個你自己決定。
84784983
01/15 16:09
老師：那我收到成本425萬是不是也得分期確認
借：工程施工425/5/12×3＝212500
郭老師
01/15 16:10
你好
是的，對的是做的
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