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問題已解決

老師你好我想咨詢一下我司先收取了對方貨款未開票未發(fā)貨做了預(yù)收賬款處理然后發(fā)貨時(shí)怎么做賬務(wù)處理（未開票）

84784996| 提問時(shí)間：01/15 14:44

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小菲老師

金牌答疑老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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同學(xué)，你好做無票收入借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

01/15 14:45

84784996

01/15 14:46

上月做了預(yù)收賬款，未發(fā)貨未開票，借：銀行存款貸：預(yù)收賬款；次月發(fā)走一部分貨物應(yīng)該怎么做

小菲老師

01/15 14:47

同學(xué)，你好借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

84784996

01/15 14:48

發(fā)貨沒開票就直接沖預(yù)收嗎那開票又怎么做

小菲老師

01/15 14:50

同學(xué)，你好是的，確認(rèn)無票收入之后開發(fā)票借：預(yù)收賬款? ?負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)? ?負(fù)數(shù) 借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

84784996

01/15 14:53

我以為發(fā)貨時(shí) 做借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品開票時(shí) 借預(yù)收賬款貸應(yīng)收賬款這樣對嗎

小菲老師

01/15 14:53

同學(xué)，你好這樣不對的

84784996

01/15 14:54

為什么呢

小菲老師

01/15 14:56

同學(xué)，你好沒有這樣的分錄，開票肯定要有應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)是會(huì)傳到申報(bào)表的