問(wèn)題已解決

小規(guī)模代開(kāi)專(zhuān)票后，當(dāng)時(shí)已經(jīng)繳納稅款。怎么做賬務(wù)處理以及我要在增值稅報(bào)表上那欄填寫(xiě)我已經(jīng)繳納的稅款。是已交稅款那欄還是預(yù)繳稅款那欄

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/22 09:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 填寫(xiě)在預(yù)交稅款欄次
2018 03/22 09:19
84785017
2018 03/22 09:20
為什么不填在已交稅款那欄。
鄒老師
2018 03/22 09:21
你好，因?yàn)檫@個(gè)屬于預(yù)交
84785017
2018 03/22 09:22
那我只填寫(xiě)預(yù)交那欄。需要做賬務(wù)處理嗎。針對(duì)預(yù)交那欄
鄒老師
2018 03/22 09:22
你好，預(yù)交的分錄就是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
84785017
2018 03/22 09:24
這樣是不是代開(kāi)專(zhuān)票的所有賬務(wù)處理，就都做完了
鄒老師
2018 03/22 09:25
你好，如果有附加稅，需要做附加稅的計(jì)提，繳納才算完成了的
84785017
2018 03/22 09:27
明白了，謝謝老師
鄒老師
2018 03/22 09:29
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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