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實(shí)務(wù)
問題已解決
1月扣繳12月份的工會經(jīng)費(fèi)，是付款做1月，入管理費(fèi)用做12月嗎，有影響嗎
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您好，12月份的工會經(jīng)費(fèi)，您應(yīng)該是計(jì)入12月份的管理費(fèi)用，貸方掛其他應(yīng)付款，1月份的時(shí)候付款。
01/15 11:21
84784973 
01/15 11:49
工會經(jīng)費(fèi)一定要當(dāng)月計(jì)提嗎
王曉娟老師 
01/15 11:54
是的，是需要當(dāng)月計(jì)提的。
84784973
01/15 11:57
增值稅當(dāng)月可以不計(jì)提嗎
王曉娟老師
01/15 11:58
您好，增值稅不需要計(jì)提。
84784973
01/15 13:18
為什么增值稅不用計(jì)提，附加稅要計(jì)提呢？
王曉娟老師
01/15 13:33
你好，增值稅在月底的時(shí)候是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
結(jié)轉(zhuǎn)分錄? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? ?
? ? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? ? ? ? 貸：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
結(jié)轉(zhuǎn)完成后，如果應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額，說明本月有留抵，不用管。如果是貸方余額，說明本月有需要繳納的稅金
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? ? ? ?，此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 的余額就是當(dāng)月需要繳納的增值稅額，有了增值稅，就可以計(jì)算并計(jì)提當(dāng)月的附加稅。
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