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實(shí)務(wù)
問題已解決
22年預(yù)估的成本，在匯算清繳前未取得發(fā)票，匯算清繳調(diào)增應(yīng)該填在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的哪一行，賬務(wù)怎么處理
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在匯算清繳期內(nèi)未取得發(fā)票的費(fèi)用一般情況下稅務(wù)機(jī)關(guān)不允許稅前扣除，這項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)通過填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表進(jìn)行納稅調(diào)整，可以填報(bào)在該表第40行（扣除類調(diào)整項(xiàng)目的其他）。
01/14 17:06
84784954 
01/14 17:07
好的，那我在22年預(yù)估的費(fèi)用，23年賬上怎么處理呢
小鎖老師 
01/14 17:09
做紅字，反向就行的
84784954
01/14 17:11
不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
小鎖老師
01/14 18:51
損益類的科目，用以前年的損益調(diào)整代替
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