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我們是小微企業(yè)，企業(yè)所得稅申報表中第13列:減免所得稅額的金額是怎么計算出來的？
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您好，是利潤總額 *20%計算的，因為按5%交所得稅，正常稅率是25%
01/14 17:04
84784991 
01/14 17:07
按5%交所得稅是什么意思？
84784991
01/14 17:09
今年按1.6%的利潤率交企業(yè)所得稅會不會太低？
廖君老師 
01/14 17:34
您好，年應納稅所得額300萬以內是5%的所得稅稅率。
2.按1.6%的利潤率的高低取決于我們經營的實際利潤，大環(huán)境不好，有正利潤的公司已經很不錯了
84784991
01/14 17:55
甲方因工程上的一些原因開了罰款單給我們，要求對我們對公支付交了幾萬元的罰款，想問下是入工程施工科目還是入營業(yè)外支出？
廖君老師
01/14 17:56
您好，罰款入營業(yè)外支出，這是可以稅前扣除的，不是行政罰款
84784991
01/14 18:08
我們11月進項發(fā)票里有張農林產品的發(fā)票是普票，寫著免稅的，但，勾選時抵了6994.49元，所以當期申報抵扣進項稅額合計是59754.69元，但我們導出來勾選明細里這個發(fā)票的有效抵扣稅額是0，這是為什么呢？這邊應該怎么處理呀？
廖君老師
01/14 18:25
您好，這個普票是單位開的還是農村合作社開的，單位開的農產品普票是不抵扣的
農產品銷售發(fā)票 農產品銷售發(fā)票是指農業(yè)生產者銷售自產農產品使用免征增值稅優(yōu)惠政策而開具的免稅增值稅普通發(fā)票。 注意事項:從批發(fā)、零售環(huán)節(jié)購進適用免征增值稅政策的蔬菜、部分鮮活肉蛋而取得的免稅普通發(fā)票,不得作為計算抵扣進項稅額的憑證。
84784991
01/14 19:10
這個沒有要我們填寫哦，是附表二里自動帶入了數(shù)據(jù)的，那這邊就是按填寫附表二農產品抵扣欄次的稅額入賬進項稅額就可以了，是嗎？
廖君老師
01/14 19:20
您好，咱這個發(fā)票不能抵扣的話，現(xiàn)在抵了，稅務查到還是要我們更正申報的，到時還會涉及到滯納金，還是明天先跟稅務大廳確認這個能不能抵扣
84784991
01/14 19:25
但是系統(tǒng)帶出來的數(shù)據(jù)是包含了這個抵扣金額的哦，如果不能抵扣的話，為什么帶出這個數(shù)據(jù)呀？
廖君老師
01/14 19:31
您好，因為我們自己去勾選了呀，不勾選就帶不出來的。
確認下總歸錯不了，政策上農民開的普通才可以的抵扣
84784991
01/14 19:40
這張發(fā)票是藝苑苗木種植場開出來的發(fā)票，請問可以抵扣嗎？
廖君老師
01/14 19:43
您好，種植場開出來的發(fā)票是可以抵扣
84784991
01/14 19:50
好的，謝謝。
廖君老師
01/14 19:51
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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