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老師，有限責(zé)任公司給股東分紅20萬，已付給股東并交完個稅怎么入賬
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同學(xué)您好，借：利潤分配-未分配利潤貸：應(yīng)付利潤，借：應(yīng)付利潤貸：銀行存款。應(yīng)交稅費個人所得稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行存款
01/14 14:21
84785037 
01/14 14:27
但是我分紅完畢，月末我的報表勾稽關(guān)系不對了，顯示未分配利潤的期末-期初+分紅的20萬才等于凈利潤期末數(shù)
易 老師 
01/14 14:34
調(diào)了未分配利潤就會影響，沒調(diào)就不會影響，看是不是沒有結(jié)轉(zhuǎn)，看損益科目是否全為0
84785037
01/14 14:39
損益類科目余額都是0。
易 老師
01/14 14:42
本期沒做調(diào)整，看下期初是否正確，一般真沒做處理的話，可能其初就不平；期初邏輯正確，反推是本期問題，一般是本期沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益
84785037
01/14 14:47
老師所說的調(diào)整是什么調(diào)整呀，前期報表邏輯都對，就是本期分紅20萬后，報表的勾稽關(guān)系顯示未分配利潤的期末-期初+分紅的20萬＝凈利潤期末數(shù)
易 老師
01/14 14:51
是的，本期分紅的話，這個勾稽關(guān)系就打破了是正常的差異是分紅的話，就不需要調(diào)整
84785037
01/14 14:57
分紅后，報表的未分配利潤期末-期初＝凈利潤期末的這個勾稽關(guān)系就不存在了是嗎
易 老師
01/14 14:59
學(xué)員您好，是的，對的，會有差額
84785037
01/14 15:08
那會不會存在稅務(wù)風(fēng)險呀
易 老師
01/14 15:12
你好，不會的，這種情況 不會的
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