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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，請(qǐng)問(wèn)12月的憑證做完怎么做增值稅減免和開了一張專票的要交的增值稅分錄啊？
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你好，是小規(guī)模企業(yè)需要減免嗎？
2024 01/13 16:47
84784963 
2024 01/13 16:50
是，小規(guī)模減免的，然后我11月又開了一張專票，分錄也是和別的分錄一樣嘛？
高輝老師 
2024 01/13 16:54
增值稅減免分錄? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入?
專票轉(zhuǎn)出增值稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出增值稅? ?貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784963
2024 01/13 16:59
然后我1月份現(xiàn)在申報(bào)繳納增值稅的時(shí)候就做借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款？是嗎？你說(shuō)的這兩個(gè)分錄都是在我12月的憑證里做嗎？
高輝老師
2024 01/13 17:02
你好，是的。交款的時(shí)候分錄是費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。
84784963
2024 01/13 17:20
那是先計(jì)提季度要交的增值稅分錄還是先出報(bào)表申報(bào)啊？
高輝老師
2024 01/13 17:24
先把上面的分錄都做好，再出具報(bào)表
84784963
2024 01/13 17:25
那我寫減免稅收的分錄的時(shí)候金額要把這個(gè)專票的稅錢給減掉嗎？
高輝老師
2024 01/13 17:26
你好，是的。不含專票上面的稅，只是普票要免的稅款。
84784963
2024 01/13 18:19
好的，那你上面發(fā)的那筆增值稅轉(zhuǎn)出的分錄可以不做嗎？因?yàn)槲乙蛔鲆还P，那我又多了一個(gè)科目（增值稅轉(zhuǎn)出）有余額了。
高輝老師
2024 01/13 19:30
你好，企業(yè)一般是把增值稅轉(zhuǎn)出到未交增值稅
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