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問題已解決
收到贈品，對方未開票，借：庫存商品，貸營業(yè)外收入，請問日后把這商品銷售，結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品至主營業(yè)務(wù)成本能否稅前扣除
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
不可以
不能抵扣
01/13 07:45
84784965 
01/13 07:47
依據(jù)就是未附合法票據(jù)是嗎
郭老師 
01/13 07:49
對的，是的，對方?jīng)]有給你開發(fā)票。
84784965
01/13 07:54
好的，謝謝
還有一個問是：公司用商品給客戶返利（銷量達(dá)一定金額給予的獎勵），賬務(wù)處理是這樣嗎:借：銷售費(fèi)用/營銷費(fèi)用，貸：庫存商品，貸：應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅銷項(xiàng)稅額（視同銷售收入計算的稅額）
郭老師
01/13 07:56
是的，對的，是這么做的。
84784965
01/13 07:57
企業(yè)所得稅年度申報時，這個是不是要視同銷售收入，那么視同銷售成本金額怎么確定
郭老師
01/13 07:57
對的對的，市場價格。
84784965
01/13 08:00
視同銷售成本金額與視同銷售收入金額是一樣的是嗎？
郭老師
01/13 08:02
不一樣
一個是市場價格，一個是購買價格
84784965
01/13 08:04
收入與成本的差額然后再填入調(diào)整表扣除類的其他中，最終是沒有調(diào)增金額的是嗎這樣嗎
郭老師
01/13 08:07
是的，有一個視同銷售明細(xì)表，收入填寫到第三行里面去，然后成本填寫到13行
84784965
01/13 08:09
然后
收入與成本的差額，再填入調(diào)整表扣除類的其他中，最終是沒有調(diào)增金額的？
郭老師
01/13 08:11
是的是的，調(diào)增了呀，怎么沒有調(diào)增
沒有調(diào)增的話，什么都不需要填寫
收入和成本都增加了
之前是沒有收入和成本
只有一個銷售費(fèi)用
84784965
01/13 08:14
我的意思是，比如視同銷售收入100，視同銷售成本80，100填入視同銷售收入表的第三行，成本80填入第13行，然后不是有差額20嗎，這個20是不是要填入調(diào)整表扣除類其他的稅收金額中，若是，那么這項(xiàng)業(yè)務(wù)最終是沒有調(diào)增納稅所得額的，是這樣嗎？
郭老師
01/13 08:18
對的，是的，是這么做的。
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