問(wèn)題已解決

老師，我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，四季度開(kāi)始有預(yù)售收入，所以我們要開(kāi)始預(yù)繳各項(xiàng)稅款了，預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候，如果我們之前一直是虧損狀態(tài)，這個(gè)企業(yè)所得稅還需要實(shí)際預(yù)繳嗎？還是可以先把之前的虧損沖完再預(yù)繳？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：01/11 17:17
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諾言老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，會(huì)先彌補(bǔ)以前年度虧損，不需要預(yù)繳。
01/11 17:20
84784970
01/11 17:23
那我是直接把四季度的預(yù)收金額填到企業(yè)所得稅申報(bào)表，那個(gè)特定業(yè)務(wù)的那一列嗎？稅款也是自動(dòng)計(jì)算的嗎？
諾言老師
01/11 17:25
是的，是特定業(yè)務(wù)的那一列，按照預(yù)收款的10% 填報(bào)
84784970
01/12 09:08
老師，比如四季度我們預(yù)收了50萬(wàn)，要填50*10％=5嗎？還是直接把預(yù)收款填進(jìn)去?。?/div>
諾言老師
01/12 09:21
直接填5就可以了。如果是直接填50，表格不會(huì)自己動(dòng)按50*10%來(lái)計(jì)算。
84784970
01/12 09:38
老師，我剛給我們稅管員打電話，我們這邊企業(yè)所得稅預(yù)繳是按照5％
諾言老師
01/12 10:01
各地方預(yù)繳毛利率可能不同，那你就根據(jù)你們地方稅局毛利率預(yù)繳就行了。
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