問(wèn)題已解決

提問(wèn):有銷項(xiàng)稅，管用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了，怎么做賬務(wù)處理

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：01/11 15:41
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，1、一般納稅人發(fā)生收入時(shí)： 　　借：銀行存款 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 　　2、一般納稅人轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　3、一般納稅人繳納增值稅時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款
01/11 15:43
84784951
01/11 15:48
已經(jīng)用進(jìn)項(xiàng)稅額扣除了，沒(méi)有交稅
劉艷紅老師
01/11 15:49
意思是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是吧
84784951
01/11 15:50
是的，對(duì)的
劉艷紅老師
01/11 15:51
這種不用做賬務(wù)處理的，直接申報(bào)
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