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小規(guī)模物業(yè)，開1的普票，借應收，貸主營收入和銷項稅，這樣沒問題吧
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入?
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅?
2024 01/11 15:05
84785023 
2024 01/11 15:06
這個增值稅不超額享受免征，月底是不是要轉到其他收入，
84785023
2024 01/11 15:08
今年一年都放在應交增值稅了，是不是要給結轉了，不會涉及少記收入吧
家權老師 
2024 01/11 15:08
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
? ? ? ? 應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
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