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老師，我把年終獎計提后，就繳納個稅了，產生了2160元的個稅，但是年終獎過完年才發(fā)放呢，我現(xiàn)在12月的分錄該怎么做
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同學你好
之前計提了嗎
84785043 
2024 01/11 12:15
老師，沒有計提，就是剛才計提的年終獎，然后報個稅呢，我想的把賬也做了
樸老師 
2024 01/11 12:19
是什么會計準則呢
84785043
2024 01/11 12:21
小企業(yè)會計準則
樸老師
2024 01/11 12:23
借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬
84785043
2024 01/11 12:25
老師，我是先扣個稅了，個稅不知道怎么做分錄
樸老師
2024 01/11 12:27
借其他應收款
貸應交稅費個稅
借應交稅費個稅
貸銀行存款
84785043
2024 01/11 12:29
明白了，老師，公司虧損，給股東和法人各發(fā)3.6萬的年底獎金，不多吧，法人和股東平時工資五六千，今年下半年業(yè)務不好，虧損嚴重
樸老師
2024 01/11 12:33
嗯
這個可以的哦
沒有法律規(guī)定虧損不能發(fā)獎金
84785043
2024 01/11 12:35
好的，謝謝老師
84785043
2024 01/11 12:36
老師，個稅公司承擔的話合理嗎，我就不進其他應收款了，可以放到其他科目嗎
樸老師
2024 01/11 12:41
不合理
要自己承擔的哦
84785043
2024 01/11 12:42
那我年底賬上其他應收款掛的股東1080元和法人1080元，沒關系哦，沒有清理這個往來
樸老師
2024 01/11 12:48
同學你好
這個需要清理了哦
該收的收
該付的付
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