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老師，我問下企業(yè)所得稅匯算清繳，工資薪金實際發(fā)生額填寫的是什么數(shù)字
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你好，就是填寫你申報的工資薪金的數(shù)字
01/10 15:50
84785045 
01/10 15:54
就是實際發(fā)放的金額嗎？那比如2023年我還有2過3個月工資沒發(fā)，到2024年5月31前發(fā)放，算不算實際發(fā)生額
東老師 
01/10 15:55
對，這個就是實際發(fā)生的金額
84785045
01/10 15:56
那比如一年會發(fā)13或14個月工資，是不是也算2023年的，計提時候是不是也要計提進去
東老師
01/10 15:57
對，這個最好也在2023年計提的
84785045
01/10 16:09
還有個，比如2022年我有20萬沒有在2023年5月前發(fā)放，在5月后才發(fā)放，那我2023年納稅調增20萬，等2024年報2023年，這個20萬會納稅調減嗎
東老師
01/10 16:10
對，這個是需要納稅調減的
84785045
01/10 16:23
為什么呢
東老師
01/10 16:24
因為你畢竟是真實發(fā)生的業(yè)務，所以是需要調減的
84785045
01/10 16:57
那如果2023年工資計提沒有發(fā)完，2024年發(fā)放，還是一樣的賬務處理吧，不要把2023年應付職工薪酬轉到其他應付款去吧
東老師
01/10 16:57
對，還是這樣來操作的
84785045
01/10 16:59
好的，謝謝老師
東老師
01/10 16:59
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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