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問(wèn)題已解決
老師你好，對(duì)方開(kāi)來(lái)發(fā)票金額多于實(shí)際支付的金額，是按實(shí)際支付金額入賬還是發(fā)票金額入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答1、發(fā)生銷(xiāo)售折讓?zhuān)_(kāi)具紅票給對(duì)方；
2、要是抹零或是主動(dòng)少收款屬于現(xiàn)金折扣，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-其他或現(xiàn)金折扣。
賒銷(xiāo)商品，確認(rèn)應(yīng)收賬款，
借：應(yīng)收賬款，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)；
收到款項(xiàng)，沖銷(xiāo)應(yīng)收賬款，
借：銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用(實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金折扣額)，
貸：應(yīng)收賬款；
因?yàn)檫@部分往往沒(méi)有發(fā)票，所得稅前不可以扣除。實(shí)務(wù)中也有計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的。
01/09 20:01
84785031 
01/09 20:03
是對(duì)方開(kāi)發(fā)票，我們支付入成本的，發(fā)票金額大于我們要支付的金額，對(duì)方算錯(cuò)了，又不愿意作廢重開(kāi)
84785031
01/09 20:05
以前可以按實(shí)際支付金額入賬，但現(xiàn)在電子稅務(wù)局要做入賬標(biāo)識(shí)，怎么做比較好
昕悅老師 
01/09 20:05
你們往后還有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)嗎？
84785031
01/09 20:07
不清楚，就當(dāng)作以后都沒(méi)有業(yè)務(wù)了
昕悅老師
01/09 20:10
如果實(shí)際付款金額小于收到發(fā)票金額，而銷(xiāo)售單位也不再收取剩余款項(xiàng)，則應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際付款金額，分別計(jì)入采購(gòu)材料的貨值和對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，超出票面的稅額應(yīng)當(dāng)在認(rèn)證后做部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785031
01/09 20:14
就是按實(shí)際金額入賬，那么電子稅局的入賬標(biāo)識(shí)的金額就和實(shí)際入賬金額不一致了，有影響嗎
昕悅老師
01/09 20:16
對(duì)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，電子稅務(wù)局的入賬標(biāo)識(shí)和實(shí)際入賬金額就一致了。
84785031
01/09 20:17
我們是小規(guī)模
昕悅老師
01/09 20:18
小規(guī)模也可以進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。
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