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小企業(yè)會計準(zhǔn)則補計提以前年度的企業(yè)所得稅分錄和支付所得稅分錄
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你好，稅法和會計上并沒有說《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》就就這樣做，其他會計準(zhǔn)則就那樣做，稅法上只有一種。
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
01/08 15:47
84784986 
01/08 15:51
是直接在損益類科目增加一個以前年度損益調(diào)整嗎？
宋生老師 
01/08 15:54
你好，是的。
如果你想簡單一點就直接計入借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅，但是這種不規(guī)范。
84784986
01/08 16:01
比如23年交22年的所得稅就是直接計入所得稅費用吧
宋生老師
01/08 16:05
你好你如果想簡單一點就是這樣。
84784986
01/08 16:37
是在所得稅費用科目后面增加以前年度損益調(diào)整-所得稅費用? ?是這樣嗎？
宋生老師
01/08 16:40
你好不是的，直接做借所得稅費用在營銷稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。
宋生老師
01/08 16:40
你好不是的，直接做借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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