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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，2023年12月計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額2萬，應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提130萬，我的遞延資產(chǎn)會計(jì)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)
借：遞延所得稅資產(chǎn) （130+2）25%
貸：所得稅費(fèi)用 （130+2）25%
2024 01/07 14:07
84785002 
2024 01/07 14:21
老師，為什么是貸所得稅費(fèi)用，有點(diǎn)沒明白
立峰老師 
2024 01/07 14:23
你好同學(xué)，因?yàn)橛?jì)算應(yīng)交所得稅時，要把這一塊調(diào)增
所以要借所得稅費(fèi)用? 貸應(yīng)交所得稅??
現(xiàn)在多了，再把他轉(zhuǎn)回來。
立峰老師
2024 01/07 14:24
處理的結(jié)果是，如果沒有特殊事項(xiàng)，最后的所得稅費(fèi)用=利潤總額乘以稅率。
84785002
2024 01/07 14:29
現(xiàn)在我要計(jì)提所得稅，是不是按減去計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后的利潤總額來計(jì)提所得稅？
立峰老師
2024 01/07 14:29
現(xiàn)在預(yù)繳時，按利潤總額計(jì)提所得稅，不需要考慮遞延所得稅。
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