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我22年收到一筆款掛在應(yīng)付賬款上其實(shí)當(dāng)時(shí)應(yīng)該放在營業(yè)外收入 現(xiàn)在23年了我是直接放到營業(yè)外收入還是以前年度損益調(diào)整？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，調(diào)賬的話
直接調(diào)整到營業(yè)外收入
借應(yīng)付賬款
貸營業(yè)外收入
01/07 13:55
84784972 
01/07 14:02
為什么不用以前年度損益調(diào)整
84784972
01/07 14:03
明明是去年的營業(yè)外啊 如果直接放到營業(yè)外不是利潤表的利潤就不準(zhǔn)確了啊
冉老師 
01/07 14:04
因?yàn)檫@個(gè)算是調(diào)賬，記入當(dāng)期比較好
冉老師
01/07 14:05
以前年度損益調(diào)整科目，不過利潤表。敏感，謹(jǐn)慎使用
冉老師
01/07 14:05
一般發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)時(shí)使用以前年度損益調(diào)整科目
84784972
01/07 14:06
不過利潤表 直接在資產(chǎn)負(fù)債表反應(yīng)吧對(duì)吧?
冉老師
01/07 14:07
是的，這樣的話，報(bào)表勾稽正好差這一筆
84784972
01/07 14:08
什么意思
冉老師
01/07 14:12
就是沒過利潤表，直接到資產(chǎn)負(fù)債表
這樣的話，
資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤，減去期初，等于利潤表凈利潤
冉老師
01/07 14:12
這個(gè)勾稽關(guān)系數(shù)據(jù)正好差這一筆
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