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老師上午好！公司一般納稅人，從事國際貨運代理服務(wù)，免增值稅。去年以公司名義買了一輛小汽車。購買時無抵進項稅額，目前已計提折舊15w,, 銷售二手市場，已收款32W。 分錄是不是這樣做的。 借：固定資產(chǎn)清理 45W 貸：累計折舊 15W 固定資產(chǎn) 60w 出售二手市場收到款，本月收30W ,下月收2w 借：銀行存款30W 其他應(yīng)收款-車公司名 2W 貸：固定資產(chǎn)清理 （倒擠） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 32W/1.03*0.03=0.93w (還是直接32/1.03*2%=0.62W) 借：營業(yè)外支出 貸：固清
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，請看下賣二手小汽車是否能享受到3%減按2%征收的條件，符合的話就是0.62w
2024 01/07 10:57
84784962 
2024 01/07 10:59
老師你好 購買時是沒有抵扣進項的，賣應(yīng)該是符合的。但不知道怎么填增值稅申報報，主表一 是在“（二）按簡易征收辦法征稅銷售額”填32w/1.03 這個數(shù)嗎？
明&老師 
2024 01/07 11:11
是的 同學(xué)，寫在3%那一行
84784962
2024 01/07 11:19
3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù) 11欄
3%征收率的應(yīng)稅服務(wù) 12欄 填11欄嗎？沒有看到有關(guān)車輛填寫的地方 。
明&老師
2024 01/07 11:22
同學(xué)是第11欄，因為沒有專門填車輛的地方。
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