免費問答

1.進項稅額=270元，普票不得抵扣。 2.進項稅額=18200+5450/1.09*0.09=18650元 3.進項稅轉(zhuǎn)出=70000*0.13=9100元 4.銷項稅額=430000*0.13+16950/1.13*0.13=57850元 5.銷項稅額=44070/1.13*0.13=5070元 6.銷項稅額=33900/1.13*0.13=3900元 應納增值稅=57850+5070+3900-270-18650-9100=38800元 分錄： 借：原材料 53000 ? ? ? ?應交稅費-增值稅（進項稅） 270 ? 貸：銀行存款 53270 借：原材料 145000 ? ? ? ?應交稅費-增值稅（進項稅）18650 ? 貸：銀行存款 163650 借：生產(chǎn)成本 79100 ? 貸：原材料 70000 ? ? ? ? ?應交稅費-增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）9100 借：銀行存款 502850 ? 貸：主營業(yè)務收入 445000 ? ? ? ? ?應交稅費-增值稅（銷項稅）57850 借：銀行存款 44070 ? 貸：主營業(yè)務收入 39000 ? ? ? ? ?應交稅費-增值稅（銷項稅）5070 借：銀行存款 339000 ? 貸：主營業(yè)務收入 300000 ? ? ? ? ?應交稅費-增值稅（銷項稅） 39000 借：應交稅費-應交增值稅 38800 ? 貸：銀行存款 38800 ? ? ? ? ?