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實(shí)務(wù)
問題已解決
是不是每年底都要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)呢，分錄怎么寫呢
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您好，是的，銷項稅大于進(jìn)項稅時，差額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
進(jìn)項稅大于銷項稅時，差額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
01/05 23:41
84784953 
01/06 14:45
已經(jīng)有3.4年沒結(jié)轉(zhuǎn)過增值稅了，又怎么處理呢
廖君老師 
01/06 14:48
您好，現(xiàn)在我們差額多少也是累計下來的，用上面方法結(jié)轉(zhuǎn)差額
84784953
01/06 14:49
好的，我看看差額呢
廖君老師
01/06 14:50
您好，好的呢，有留言我會及時回復(fù)的
84784953
01/06 14:54
年底，除了做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)還需要做其他結(jié)轉(zhuǎn)或者年底才做的其他賬務(wù)處理呢
廖君老師
01/06 14:54
您好，損益結(jié)轉(zhuǎn)，其他沒有了
84784953
01/06 14:56
就是將本年利潤做到未分配利潤是吧
廖君老師
01/06 14:57
您好，這個分錄也要做，這是手動錄入的
84784953
01/06 14:58
我剛剛看了一下我們的差額，是銷項大于進(jìn)項，是不是就需要繳納增值稅呢
廖君老師
01/06 15:00
您好，還要看 ，應(yīng)交稅金-未交增值稅這個科目
84784953
01/06 15:02
老師說清楚一點(diǎn)呢，我不是很懂，平時做增值稅的時候不是這樣寫分錄嗎
廖君老師
01/06 15:08
您好，咱平時繳增值稅是怎么寫分錄呢
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：銀行
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