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老師好，12月我賬面進項沒有，銷項稅額有5164.87元。上期留底進項有27876.6元?，F(xiàn)在我要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？需要怎么做這個分錄，才能體現(xiàn)現(xiàn)在申報后留底有22711.73這個金額呢？
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01/05 17:07
木森老師 
01/05 17:11
如果原來有結(jié)轉(zhuǎn)的話，應交稅費-未交增值稅的借方余額應該是27876.6
?
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） ?5164.87
????貸：應交稅費—應交稅費（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?5164.87
借：應交稅費-應交稅費（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ??5164.87
????貸：應交稅費-未交增值稅 ???5164.87
本次結(jié)轉(zhuǎn)之后，應交稅費-未交增值稅借方余額為22711.73元，表示有留底的進項稅額
84785016 
01/05 17:17
我看未交增值稅余額沒有。轉(zhuǎn)出未交增值稅余額有16935.87? ?增值稅這個科目是-11771
84785016
01/05 17:18
現(xiàn)在要做哪筆分錄才能提現(xiàn)有留底22711.73呢
木森老師
01/05 17:31
你的意思是申報表與科目余額表的數(shù)據(jù)對不上嗎，可以截圖科目余額表明細科目看看嗎
84785016
01/05 17:35
好的麻煩老師幫看一下怎么調(diào)整
木森老師
01/05 18:11
賬面跟申報表的數(shù)據(jù)對應不上呢，你得慢慢理一理才行。申報表的留抵進項稅額跟賬面應交稅費-未交增值稅，或者應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)借方余額去比較。
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