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老師好，去年計提的成本錢沒付出去，匯算清繳也納稅調(diào)增了，可是賬面上的應(yīng)付賬款怎么處理？匯算清繳已經(jīng)交過稅了
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您好，應(yīng)付賬款不用支付給對方嗎？
2024 01/04 20:32
84785005 
2024 01/04 20:37
開始是為了買設(shè)備的，先把成本計提出來了，正好在年底，老板說很快付款，后來沒談好設(shè)備不買了，匯算清繳就把成本調(diào)整了，忘記處理賬目的問題了
東老師 
2024 01/04 20:39
哦，意思是暫估入庫了對吧？當(dāng)時怎么做的
84785005
2024 01/04 20:46
是暫估入庫，
借：生產(chǎn)設(shè)備
貸：應(yīng)付賬款-單位名稱
借：生產(chǎn)成本
貸：生產(chǎn)設(shè)備
東老師
2024 01/04 20:48
這個生產(chǎn)成本沒有轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本吧？
84785005
2024 01/04 20:50
結(jié)轉(zhuǎn)了，匯算清繳時沒有票，所以把成本調(diào)增了，交過企業(yè)所得稅了
東老師
2024 01/04 20:51
那就借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)成本） 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
84785005
2024 01/04 20:55
用的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目
84785005
2024 01/04 20:56
直接用利潤分配未分配利潤科目？
東老師
2024 01/04 20:56
借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整就行了
84785005
2024 01/04 21:03
資產(chǎn)負債表里面的未分配利潤不用在手動調(diào)整了吧？
東老師
2024 01/04 21:06
這個不需要再手動調(diào)整了
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