00:10:00
問題已解決
銷項和進項互抵后的留底稅額，要轉(zhuǎn)到留底稅額，需要哪幾科目，怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
通常涉及以下幾個會計科目：
1.應交稅費科目：用于記錄企業(yè)應交未交的各項稅費，包括增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅等。
2.增值稅留抵稅額科目：用于記錄企業(yè)增值稅的留抵稅額。
具體的賬務處理如下：
1.當企業(yè)收到進項發(fā)票并支付貨款時，根據(jù)發(fā)票金額和稅額，做以下賬務處理：借：原材料/庫存商品（發(fā)票金額）借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（稅額）貸：銀行存款/應付賬款（實際支付金額）
2.當企業(yè)開出銷項發(fā)票并確認收入時，根據(jù)發(fā)票金額和稅額，做以下賬務處理：借：銀行存款/應收賬款（發(fā)票金額）貸：主營業(yè)務收入（發(fā)票金額/（1+稅率））貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（稅額）
3.計算銷項和進項互抵后的留底稅額，做以下賬務處理：借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（留底稅額）貸：增值稅留抵稅額（留底稅額）
4.如果企業(yè)需要在以后期間抵扣留底稅額，可以將留底稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅科目，做以下賬務處理：借：未交增值稅（留底稅額）貸：應交稅費-未交增值稅（留底稅額）
2024 01/04 11:58
84785037 
2024 01/04 12:55
老師第三和第四能寫詳細科目及下級科目嗎，我前面兩個知道，后面兩個不大理解，轉(zhuǎn)出未交增值不是要交稅才用這個過渡嗎，寫下詳細的我再看，謝謝老師
王超老師 
2024 01/04 13:22
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），你看一下，已經(jīng)是到三級科目的了
84785037
2024 01/04 14:33
第三和第四條看不懂，怎么留底稅轉(zhuǎn)第四條變成未交增值稅（留底稅額），科目看著很像有點亂了
王超老師
2024 01/04 14:44
他是在兩個子科目下面調(diào)整的，實質(zhì)上還是應交稅費科目里面的
84785037
2024 01/04 15:20
老師，你說的子科目是三級科目嗎，哪兩個科目之間調(diào)整，麻煩寫下，好像還差一步
王超老師
2024 01/04 15:23
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費-應交增值稅（留底稅額）
84785037
2024 01/04 15:51
抵扣未交增值的時候，怎么做呢
84785037
2024 01/04 16:25
你最后寫的這個科目，是互抵后轉(zhuǎn)的留底稅，不是結(jié)到借方嗎，下次才能抵未交的增值稅嗎
王超老師
2024 01/04 16:27
?抵扣未交增值？
你是不是說錯了，你沒有繳納，怎么可以抵扣呢
84785037
2024 01/04 18:59
就是先用一個科目過渡留底稅額，然后要抵的時候，再抵減未交增值稅，有沒有這樣一個科目，大概這樣
王超老師
2024 01/04 20:31
那你應該說的是待抵扣增值稅科目的
閱讀 256
描述你的問題，直接向老師提問
160
意見反饋
