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實(shí)務(wù)
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老師好！第四季度的所得稅是12月計(jì)提還是11月計(jì)提的。謝謝！
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第四季度的所得稅是12月計(jì)提
2024 01/02 17:43
84784951 
2024 01/02 18:11
謝謝老師！老師，是軟件做賬，是要先錄入計(jì)提所得稅分錄后再結(jié)賬嗎？假如結(jié)賬后，計(jì)提的所得稅有錯(cuò)，要怎樣處理呢？（萬一）
家權(quán)老師 
2024 01/02 20:18
直接修改計(jì)提的稅金金額
84784951
2024 01/02 21:14
謝謝老師！老師，1至3季度的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是697000元，第四季度是虧損210000元，計(jì)提所得稅額=697000—210000=487000*5%=24350元對(duì)嗎？
借：所得稅費(fèi)用24350
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅24350對(duì)嗎？謝謝！
家權(quán)老師
2024 01/02 21:16
是滴，就是那樣子計(jì)算的，沖減多計(jì)提的稅就是
84784951
2024 01/02 21:18
老師，沒有多計(jì)提的稅呀
84784951
2024 01/02 21:22
老師，計(jì)提第四季度的所得稅，是要先算出應(yīng)交納的所得稅額，然后再減去計(jì)提的所得稅額嗎？
家權(quán)老師
2024 01/02 21:23
一到3個(gè)季度就多預(yù)交的了呀，4季度虧損了就得沖
84784951
2024 01/02 21:26
哦哦，老師，今年1至3季度我都沒有計(jì)提所得稅，也沒有預(yù)交所得稅費(fèi)用。
84784951
2024 01/02 21:27
所以，所得稅知識(shí)我比較搞不明白
家權(quán)老師
2024 01/02 22:02
前3個(gè)季度都盈利了為啥不預(yù)交的呢？
84784951
2024 01/02 22:04
老師，老扳說，先不著急交所得稅，所以1至3季度都沒有預(yù)交所得稅費(fèi)用
家權(quán)老師
2024 01/02 22:05
那么第4季度直接按計(jì)算的金額報(bào)稅
84784951
2024 01/02 22:13
好的。老師，1至3季度是盈利69萬7千元，4季度是虧損21萬，用盈利數(shù)據(jù)減去虧損數(shù)據(jù)等于487000元乘以5%稅率=24350元所得稅，計(jì)提所得稅是用487000再減去24350元=462650所得稅額嗎？
家權(quán)老師
2024 01/02 22:18
計(jì)提所得稅的金額就是24350元，減去所得稅后就是利潤(rùn)
84784951
2024 01/02 22:26
謝謝老師！計(jì)提所得稅金額是24350元，意思是24年1月份要繳納的企業(yè)所得稅金額。然后最后凈利潤(rùn)是再減去所得稅24350元，462650元對(duì)嗎？
家權(quán)老師
2024 01/02 22:38
是的，就是那個(gè)意思的哈
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