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你好，老師，請問2023年收到退回的2022年所得稅，怎么處理。四季度的所得稅是在2023年計提和繳納的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
是什么會計準(zhǔn)則
01/02 13:27
84785016 
01/02 13:30
一般納稅人
84785016
01/02 13:32
小企業(yè)會計最后準(zhǔn)則
樸老師 
01/02 13:32
借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸利潤分配未分配利潤
84785016
01/02 13:35
這樣的話，我2023年度的企業(yè)所得稅，就和實(shí)際要繳納的不一樣了
84785016
01/02 13:36
因?yàn)槲以?023年計提和繳納了2022得稅款，在2023年又退回了2022年的所有稅款。
84785016
01/02 13:37
計提和繳納的只是4季度的，退回的是2022年度一整年的
84785016
01/02 13:38
就會造成2023年的利潤表里的所得稅費(fèi)用和2023年實(shí)際要繳納的不一樣。
84785016
01/02 13:40
2023一月份做的賬：借：所得稅費(fèi)用? ?6 貸：應(yīng)交所得稅6
借：應(yīng)交所得稅 6? 貸：銀行存款6
84785016
01/02 13:41
比如退回來的是12
樸老師
01/02 13:47
就是上面我給你的分錄哦
跨年退回的
84785016
01/02 13:49
借：銀行存款 12? 貸：應(yīng)交所得稅12
借：應(yīng)交所得稅12? ?貸：利潤分配-未分配利潤12
84785016
01/02 13:51
利潤表上所得稅費(fèi)用就和2023年實(shí)際應(yīng)發(fā)生的不一樣了！
84785016
01/02 13:53
可是我有6是2023年才計提繳納的，退回的不要沖所得稅費(fèi)用6嗎？
樸老師
01/02 13:54
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785016
01/02 13:57
不用管所得稅費(fèi)用
84785016
01/02 13:59
好比我2023年應(yīng)繳的是8，那今年繳一比去年四季度的6，那我利潤表上的所得稅費(fèi)用就不是8了
樸老師
01/02 14:01
是的
這樣肯定不是8了
84785016
01/02 14:04
那能調(diào)成一樣的嗎？
樸老師
01/02 14:08
同學(xué)你好
實(shí)際是一樣的嗎
84785016
01/02 14:20
就想2023的利潤表里只有2023哪年的8，按照老師那樣的賬務(wù)處理，就會造成利潤表里的所得稅費(fèi)用多，變成14了
樸老師
01/02 14:21
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785016
01/02 14:23
謝謝老師，也就是說今年實(shí)際所得稅費(fèi)用是交14，就算那個6是去年的，所得稅費(fèi)用不會改變
樸老師
01/02 14:27
同學(xué)你好
對的
是這樣的
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