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老師，小規(guī)模納稅人，第4季度總的開票5萬，實(shí)際收到1.9萬還有應(yīng)該收賬款未收到。我增值稅怎么申報(bào)？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同學(xué)你好，申報(bào)表按照5萬申報(bào)即可，實(shí)際收款不需要再稅務(wù)申報(bào)，只要在賬務(wù)處理上處理了就可以。
2024 01/02 11:55
84784989 
2024 01/02 12:04
那我沒有超過三十萬，不用繳納增值稅，那我增值稅應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
明&老師 
2024 01/02 12:09
不用繳納增值稅，那就不用結(jié)轉(zhuǎn)的。只要保證應(yīng)交稅費(fèi)科目的余額和稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)余額一致即可。
明&老師
2024 01/02 12:10
你在應(yīng)交稅費(fèi)做個(gè)減免的二級(jí)科目
84784989
2024 01/02 12:10
不結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)不會(huì)一直掛在賬上？
明&老師
2024 01/02 12:12
計(jì)提分錄：
借：應(yīng)收賬款等科目，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。
減免的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，
貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免
明&老師
2024 01/02 12:13
同學(xué)我剛剛理解有誤，我以為你不繳納增值稅的金額是0.
84784989
2024 01/02 12:13
這樣就給應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到減免增值稅里面是吧
明&老師
2024 01/02 12:17
嗯是的，反映到了利潤(rùn)表中了。
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