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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，第4季度總的開票5萬，實際收到1.9萬還有應(yīng)該收賬款未收到。我增值稅怎么申報？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，申報表按照5萬申報即可，實際收款不需要再稅務(wù)申報，只要在賬務(wù)處理上處理了就可以。
01/02 11:55
84784989 
01/02 12:04
那我沒有超過三十萬，不用繳納增值稅，那我增值稅應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
明&老師 
01/02 12:09
不用繳納增值稅，那就不用結(jié)轉(zhuǎn)的。只要保證應(yīng)交稅費科目的余額和稅務(wù)申報系統(tǒng)余額一致即可。
明&老師
01/02 12:10
你在應(yīng)交稅費做個減免的二級科目
84784989
01/02 12:10
不結(jié)轉(zhuǎn)這個應(yīng)交稅費會不會一直掛在賬上？
明&老師
01/02 12:12
計提分錄：
借：應(yīng)收賬款等科目，
貸：主營業(yè)務(wù)收入，
? ? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。
減免的增值稅，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，
貸：營業(yè)外收入—增值稅減免
明&老師
01/02 12:13
同學(xué)我剛剛理解有誤，我以為你不繳納增值稅的金額是0.
84784989
01/02 12:13
這樣就給應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到減免增值稅里面是吧
明&老師
01/02 12:17
嗯是的，反映到了利潤表中了。
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