免費問答

謝謝老師

我為您舉個例子哈

他們都說不清楚 我的問題啊5月31號之前收到和之后收到 具體應該怎么處理 如果要納稅調整 應該怎么調 調哪里 有個老師直接喊我打電話12366咨詢

比如2023年利潤表確認了一筆費用100元，為無票費用預計匯繳前無法獲得抵扣憑證。但是符合會計上權責發(fā)生制的要求。在匯算清繳時候按照會計利潤表申報，這100塊錢納稅調增。然后再匯繳之后這比費用獲得了抵扣憑證。這筆金額就在2024年度匯算清繳時候納稅調減（2025年實際匯繳）

會計報表不做任何調整，僅在匯算時做納稅調增 下一年度獲取憑證后納稅調減

分錄怎么做 我的問題是兩種情況下的分錄 和調整 兩種情況下

我沒有確認費用 相當于票沒有到我也沒有入賬

根據企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法第十七條 除發(fā)生本辦法第十五條規(guī)定的情形外,企業(yè)以前年度應當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證,且相應支出在該年度沒有稅前扣除的,在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按照本辦法第十四條的規(guī)定提供可以證實其支出真實性的相關資料,相應支出可以追補至該支出發(fā)生年度稅前扣除,但追補年限不得超過五年。

如果這邊沒入賬的費用金額不大，可以就在獲取憑證的當年確認為費用 符合企業(yè)會計準則重要性的要求

如果金額重大，建議根據權責發(fā)生制 調整至費用發(fā)生年。

那我在匯算清繳之前收到 怎么寫分錄怎么調整

至死至終你都沒有回答我怎么做分錄 我的我問題就是這么寫分錄大哥

如果是不能調整以前年度，且費用重大， 本期調整年初未分配利潤 即，即借，以前年度損益調整 貸，應付賬款等

借以前年度損益調整貸應付賬款 沒有了？

然后本年匯算清繳時納稅調減

為什么其他老師和我說是未分配利潤

我不明白 意思我今年收到今年做分錄以前年度損益調整 這個金額就自動跑到去年去了 去影響去年的利潤了 不影響今年？

簡單一句話，這費用有沒有計入以前的利潤表中，有，以前納稅調增 本年納稅調減 。如果計入本年利潤表中，正常申報即可

我現在問賬上 意思我今年收到去年發(fā)票今年做分錄：以前年度損益調整 這個金額就自動跑到去年去了 去影響去年的利潤了 不影響今年？

我的想法是 我賬都做在今年了 就是影響今年 和去年什么關系

您好 ，賬做在今年 稅法允許您今年稅前扣除。但是可能不符合企業(yè)會計準則

我是去年的發(fā)票今年收到啊 我肯定要做在今天 如果是做在去年 那么我要修改所有報表

我還是聽不懂你說的 你沒有核心解決我的問題 比的老師說的是分錄是未分配利潤 為什么你是以前年度損益調整

如果已經入賬在今年，您就安心正常稅前扣除就行

為什么你的分錄和其他人不一樣 一個未分配利潤一個以前年度損益調整

您好調整以前年度損益調整 后結轉分錄會自動結轉到未分配利潤

稅法是允許您在獲取抵扣憑證的時候稅前扣除的

您拿到發(fā)票，看一下金額 不重大，計入當年費用（如管理費用）

本年正常匯算清繳 不做納稅調整

您拿到發(fā)票看金額很大，計入以前年度損益調整（相當于調整以前利潤表），本年納稅調減